Dgi panamá: tutorial completa para tus impuestos

En el entorno de la contabilidad y las finanzas, la Dirección General de Ingresos (DGI) de Panamá juega un papel fundamental. Esta entidad gubernamental se encarga de la administración y recaudación de los impuestos en el país, asegurando que los recursos necesarios para el desarrollo de Panamá estén disponibles. Si eres un contribuyente en Panamá, comprender el funcionamiento de la DGI es crucial para cumplir con tus obligaciones fiscales y evitar sanciones. Este artículo te brindará una información sobre la DGI, sus funciones, responsabilidades y cómo interactúas con ella.

¿Qué es la DGI y qué hace?

La DGI es la institución gubernamental responsable de la administración y recaudación de los impuestos en Panamá. Su misión principal es asegurar que los ingresos fiscales del país se recolecten de manera eficiente y justa, contribuyendo al financiamiento de los servicios públicos y el desarrollo económico.

La DGI se encarga de:

• Administrar y aplicar las leyes tributarias : Define las normas que rigen el sistema tributario panameño, incluyendo impuestos sobre la renta, el IVA, el impuesto al consumo, entre otros.
• Recaudar los impuestos : Se encarga de la percepción y el cobro de los impuestos a través de diferentes mecanismos, como la declaración de renta, el pago de impuestos de bienes inmuebles, etc.
• Fiscalizar el cumplimiento de las obligaciones tributarias : Realiza auditorías y verificaciones para asegurar que los contribuyentes cumplan con sus obligaciones y que los impuestos se paguen correctamente.
• Resolver controversias tributarias : Atiende las consultas y reclamaciones de los contribuyentes, resolviendo las diferencias que puedan surgir en relación con la interpretación o aplicación de las leyes tributarias.
• Brindar información y asistencia a los contribuyentes : Ofrece información y orientación a los contribuyentes sobre sus obligaciones fiscales, los procedimientos para el cumplimiento de las mismas y los servicios que ofrece la DGI.

¿Cómo interactúas con la DGI?

Como contribuyente en Panamá, tu interacción con la DGI se realiza principalmente a través de los siguientes puntos:

Declaración de Renta

La DGI exige que todos los contribuyentes presenten una declaración de renta anual. La fecha límite para la presentación de la declaración de renta depende de tu tipo de contribuyente:

• Persona Natural : El 15 de marzo del año corriente, finalizado el período fiscal anterior.
• Persona Jurídica : El 31 de marzo del año corriente, finalizado el período fiscal anterior.

La declaración de renta se realiza a través del sistema E-Tax 0, al cual puedes acceder desde la página web de la DGI: dgi.mef.gob.pa . Para ingresar al sistema, necesitas tus credenciales de acceso RUC y NIT.

Pago de Impuestos

La DGI ofrece diversas formas de pago para los impuestos, incluyendo:

• Boleta electrónica : Se puede pagar en línea con tarjetas de crédito a través de la página web de la DGI.
• Oficinas de la DGI : Se puede realizar el pago con cheques certificados o tarjetas de crédito y débito.
• Red Bancaria : Se puede realizar el pago a través de los bancos autorizados.

Resolución de Controversias

Si tienes alguna duda o controversia con la DGI, puedes comunicarte con ellos a través de los siguientes medios:

• Línea gratuita de atención al cliente : Disponible para resolver tus dudas y consultas.
• Correo electrónico : Para consultas y solicitudes específicas.
• Oficinas de atención al público : Disponibles para atenderte de manera presencial.

Ejemplos de Interacción con la DGI

Para ilustrar mejor cómo interactúas con la DGI en situaciones cotidianas, aquí te presentamos algunos ejemplos:

Obtención de un Certificado de Residencia Fiscal

Si eres un residente de Panamá y necesitas un certificado de residencia fiscal para fines fiscales en otro país, puedes solicitarlo a la DGI.

Requisitos para obtener el certificado de residencia fiscal para Persona Natural:

• Mantener intereses económicos o negocios en Panamá, aportando una carta de trabajo original emitida por una persona idónea de la empresa empleadora del extranjero.
• En el caso de inversionistas independientes, se deberá aportar copia de la declaración jurada de rentas en Panamá y probar que el solicitante ha permanecido en territorio panameño por más de 183 días alternos o corridos durante un año fiscal o en el año inmediatamente anterior.
• Mantener una residencia o su domicilio en el país, demostrando haber establecido su vivienda principal en el territorio panameño con un contrato de arrendamiento o una escritura de propiedad, y aportando una factura por servicio de primera necesidad (agua, luz, teléfono) a nombre de quien solicita el certificado.

Requisitos para obtener el certificado de residencia fiscal para Persona Jurídica:

• Tener medios materiales de dirección y administración en la República de Panamá.
• Contar con un Aviso de Operaciones vigente.

Devolución de Impuestos por Gastos Escolares

Si eres un contribuyente que cumple con los requisitos, puedes solicitar la devolución de impuestos por gastos escolares.

Requisitos para la devolución de impuestos por gastos escolares:

• Tener ingresos que superen los B/. 11,000.00 dólares anuales.
• Presentar un memorial dirigido a la Dirección General de Ingresos.
• Certificado de ingresos de su patrono con monto de Impuesto de Renta Retenido.
• Sustentación de gastos escolares con documentos originales y que cumplan con los requisitos exigibles.
• Si es favorecido con una Beca Universal o por excelencia, deberá incluir el comprobante de dicho beneficio.

Exención de Impuestos de Inmueble

A partir del año 2019, los inmuebles que soliciten el beneficio ante la DGI, la vivienda principal y/o el patrimonio familiar tributario que sean aprobados y cuenten con un valor catastral de hasta B/. 120,000.00 dólares están exentos del pago de impuestos de inmueble.

Importancia del Cumplimiento Tributario

El cumplimiento de las obligaciones tributarias es fundamental para el desarrollo económico y social de Panamá. Cuando los contribuyentes cumplen con sus obligaciones, se asegura la recaudación de los recursos necesarios para financiar los servicios públicos, como la educación, la salud, la seguridad y la infraestructura.

Además, el cumplimiento tributario fomenta la transparencia y la equidad en la sociedad, asegurando que todos los ciudadanos contribuyan de manera justa al bienestar común.

Recomendaciones para el Cumplimiento Tributario

Para facilitar el cumplimiento de tus obligaciones tributarias, te recomendamos:

• Mantener una buena organización de tus registros contables : Lleva un registro ordenado de tus ingresos, gastos y operaciones comerciales, para facilitar la elaboración de tu declaración de renta.
• Informarte sobre las leyes tributarias : Es importante que estés al tanto de las normas que rigen el sistema tributario panameño, para evitar errores y sanciones.
• Utilizar los servicios de un contador o asesor fiscal : Un profesional especializado te puede ayudar a comprender tus obligaciones fiscales, a realizar tus declaraciones de renta de manera correcta y a resolver cualquier duda que tengas.
• Comunicarte con la DGI : Si tienes alguna duda o controversia, no dudes en comunicarte con la DGI para obtener información y asistencia.

Sobre la DGI

¿Qué es el RUC y el NIT?

El RUC (Registro Único de Contribuyentes) es un número que identifica a los contribuyentes en Panamá. El NIT (Número de Identificación Tributaria) es un número que identifica a las personas naturales y jurídicas para fines fiscales.

¿Cómo puedo obtener el NIT en línea?

Para obtener el NIT en línea, debes estar inscrito en la DGI (en línea plataforma E-tax 0) y contar con un correo electrónico asignado desde la Plataforma E-tax 0.

¿Cómo puedo pagar los impuestos?

Puedes pagar los impuestos en la DGI con Tarjetas Clave, a través de la Plataforma E-tax 0 con Tarjetas de Crédito Visa y MasterCard y en efectivo solamente en los Bancos Autorizados (Banco Nacional, Caja de Ahorros, Banco General y Banistmo).

¿Qué es la multa de rehabilitación?

La multa de rehabilitación se genera cuando no se cumplen con el pago de las tasas únicas por 3 periodos consecutivos, lo que ocasiona la inactivación del RUC y la suspensión en el registro público.

¿Qué gastos escolares son deducibles?

De los gastos escolares son deducibles: Matrícula, Mensualidad, Útiles, Uniforme y Transporte Escolar.

¿Qué es el impuesto 2% y 3% de una venta de bien inmueble?

Este impuesto es obligatorio para poder llevar a cabo el traspaso de una propiedad de una Persona Jurídica a una Persona Natural o viceversa y/o entre Personas Naturales. Se paga en la DGI con la boleta de inmueble en el código 120 y 11

¿Qué países mantienen convenios con Panamá para evitar la doble imposición fiscal?

Los siguientes países mantienen convenios con la República de Panamá para evitar la doble imposición fiscal:

¿Qué es el Certificado de Residencia Fiscal?

El Certificado de Residencia Fiscal se emite a Residentes de Países con los que Panamá a suscrito tratados para evitar la doble tributación. De acuerdo con la legislación vigente, las personas naturales y jurídicas deberán limitarse a probar su residencia fiscal con base en pruebas que se encuentren normadas y debidamente reconocidas por Dirección General de Ingresos.

La DGI juega un papel fundamental en la economía panameña, asegurando que los recursos fiscales necesarios para el desarrollo del país estén disponibles. Como contribuyente, es crucial que comprendas tus obligaciones fiscales y que interactúes con la DGI de manera responsable y eficiente. Al cumplir con tus obligaciones, contribuyes al bienestar de Panamá y a un futuro próspero para todos.

Recuerda que la información proporcionada en este artículo es de carácter general y no sustituye el asesoramiento profesional de un contador o asesor fiscal. Si tienes dudas o necesitas información específica, contacta con la DGI o con un profesional especializado.