Auditoría irs: tutorial completa para entender el proceso

La idea de una auditoría del IRS puede ser intimidante para cualquier persona. Sin embargo, comprender el proceso, sus derechos y las opciones disponibles puede convertir una experiencia potencialmente estresante en una más manejable. Este artículo te proporcionará una información sobre las auditorías del IRS, respondiendo preguntas clave como: ¿Por qué me auditan?, ¿Cuánto tiempo atrás pueden investigar?, ¿Qué documentos necesito?, ¿Cuáles son mis derechos?, y ¿Qué sucede si no estoy de acuerdo con los resultados?

¿Por Qué Me Auditan?

Ser seleccionado para una auditoría no implica necesariamente que haya un error en tu declaración de impuestos. El IRS utiliza diversos métodos de selección, incluyendo:

• Selección al Azar y por Computadora: El IRS utiliza fórmulas estadísticas para seleccionar declaraciones de forma aleatoria. Se comparan tus datos con límites normales para declaraciones similares, establecidos a través de proyectos de investigación del IRS.
• Auditorías Relacionadas: Si hay problemas con tu declaración o si has realizado transacciones con otros contribuyentes que están siendo auditados, tu declaración puede ser seleccionada.

Es importante recordar que el IRS selecciona declaraciones para auditoría con el objetivo de garantizar el cumplimiento de las leyes tributarias y la precisión en la declaración de impuestos.

¿Cómo Me Notifican?

El IRS te notificará por correo si tu cuenta ha sido seleccionada para una auditoría. Nunca iniciarán una auditoría por teléfono. La carta te proporcionará información de contacto e instrucciones detalladas sobre el proceso de auditoría.

¿Cómo Se Practica la Auditoría?

El IRS puede practicar la auditoría por correo o a través de una entrevista en persona. La entrevista puede llevarse a cabo en una oficina del IRS (auditoría en oficina) o en tu residencia, lugar de negocio o la oficina de tu contador (auditoría de campo).

Auditoría por Correo: La carta del IRS te solicitará información adicional sobre ciertas entradas en tu declaración de impuestos, como ingresos, gastos y deducciones detalladas. Si tienes muchos registros, puedes solicitar una auditoría en persona.

Auditoría en Persona: El IRS te proporcionará una solicitud por escrito especificando los documentos que desean examinar.

¿Qué Documentos Debo Proporcionar?

El IRS puede solicitarte una variedad de documentos, incluyendo:

• Declaraciones de impuestos de años anteriores.
• Comprobantes de ingresos (W-2, 1099, etc.).
• Comprobantes de gastos (recibos, facturas, etc.).
• Documentos de apoyo para deducciones y créditos.
• Registros bancarios y de tarjetas de crédito.
• Contratos y acuerdos comerciales.
• Registros de inversiones.

El IRS acepta algunos registros electrónicos producidos por software tributario. Comunícate con tu auditor para determinar qué registros electrónicos se aceptan.

¿Cuánto Tiempo Tengo para Responder?

Para las auditorías por correo, generalmente tienes 30 días para responder a la solicitud del IRS. Puedes solicitar una prórroga de 30 días adicionales si es necesario. Para las auditorías en persona, comunícate con tu auditor para solicitar una prórroga.

¿Hasta Cuántos Años Atrás Puede Investigar el IRS?

Generalmente, el IRS puede incluir declaraciones presentadas dentro de los tres años pasados en la auditoría. Si se identifica un error sustancial, pueden agregar años adicionales. Normalmente no se auditan declaraciones de más de seis años atrás.

El IRS intenta auditar las declaraciones de impuestos tan pronto como sea posible después de su presentación. Por lo tanto, la mayoría de las auditorías son sobre declaraciones de impuestos presentadas dentro de los dos años pasados.

¿Qué Pasa Si Necesito Más Tiempo para Responder?

Si necesitas más tiempo para responder a la solicitud del IRS, debes comunicarte con tu auditor y solicitar una prórroga.

Para las auditorías por correo: Puedes enviar una solicitud por fax al número indicado en la carta del IRS o por correo a la dirección indicada.

Para las auditorías en persona: Comunícate con tu auditor asignado para solicitar una prórroga.

¿Cuánto Tarda la Auditoría?

La duración de una auditoría varía dependiendo de varios factores, incluyendo:

• El tipo de auditoría.
• La complejidad de los asuntos en revisión.
• La disponibilidad de la información solicitada.
• La disponibilidad de ambas partes para programar reuniones.
• Si estás o no de acuerdo con los resultados.

¿Qué Derechos Tengo?

Como contribuyente, tienes ciertos derechos durante una auditoría del IRS, que incluyen:

• Derecho a un trato profesional y cortés por parte de los empleados del IRS.
• Derecho a la confidencialidad en cuanto a asuntos tributarios.
• Derecho a saber por qué el IRS está solicitando información, cómo se usará y qué sucederá si no se proporciona la información solicitada.
• Derecho a representación, por uno mismo o por un representante autorizado.
• Derecho de apelación en casos de disputa, tanto dentro del IRS como ante los tribunales.

¿Cómo Concluye la Auditoría?

Una auditoría puede concluir de tres maneras:

• Sin cambios: No se encuentran errores en la declaración y no se realizan cambios.
• Acuerdo: El IRS propone cambios y el contribuyente está de acuerdo con ellos.
• Desacuerdo: El IRS propone cambios y el contribuyente no está de acuerdo con ellos.

¿Qué Sucede Si Estoy de Acuerdo con los Resultados?

Si estás de acuerdo con los resultados de la auditoría, se te solicitará firmar el informe de auditoría o un formulario similar. Si se adeuda dinero, existen varias opciones de pago disponibles.

¿Qué Sucede Si No Estoy de Acuerdo con los Resultados?

Si no estás de acuerdo con los resultados de la auditoría, tienes varias opciones:

• Solicitar una conferencia con un gerente del IRS.
• Participar en mediación.
• Presentar una apelación.

¿Puedo Presentar una Declaración Enmendada para Evitar una Auditoría?

Presentar una declaración enmendada no afecta el proceso de selección de las declaraciones originales. Sin embargo, las declaraciones enmendadas también pasan por un proceso de selección y la declaración enmendada puede ser seleccionada para la auditoría.

¿Qué Pasa Si Recibo un Reembolso?

Recibir un reembolso no necesariamente desencadena una auditoría.

¿Puedo Rechazar la Prórroga del Período de Prescripción?

No estás obligado a aceptar la prórroga del período de prescripción. Si no estás de acuerdo, el auditor deberá hacer una determinación basada en la información ya proporcionada.

¿Qué Recursos Están Disponibles para Ayudarme con la Auditoría?

El IRS ofrece una variedad de recursos para ayudarte con la auditoría, incluyendo:

• Publicación 1 (SP), Derechos del Contribuyente: Explica tus derechos como contribuyente.
• Publicación 594 (SP), El Proceso de Cobro del IRS: Explica el proceso de cobro en detalle.
• Publicación 1035, Cómo prorrogar el período de imposición de impuestos: Proporciona información sobre la prórroga del período de prescripción.

Comprender el proceso de auditoría del IRS, tus derechos y las opciones disponibles puede ayudarte a navegar este proceso con mayor confianza. Si te encuentras en una auditoría, recuerda que tienes derecho a un trato justo y profesional. Si no estás de acuerdo con los resultados, tienes derecho a apelar la decisión.